Last ned
Last ned sjekklisten og bruk denne som utgangspunkt for å lage en liste tilpasset ditt firma og din arbeidssituasjon.
Svarene du finner gjennom vurderingen skrives ikke inn i sjekklisten, men utformes som en del av en due diligence rapport eller tilsvarende. Du kan eventuelt bruke sjekklisten med avkrysninger og henvisninger/kommentarer som et vedlegg til en mer formell rapport. Da får du vist hvilke punkter som er gjennomgått og som danner grunnlaget for konklusjonene i rapporten.
Sjekklisten kan også benyttes uten det formelle rammeverket, som et verktøy for å strukturere eget arbeid.
I eksempelet under er sjekklisten brukt formelt:
Firma:
IT-bedriften AS
Sted:
Oslo
Dato:
24.2.20xx
Utført av:
Due diligence team for oppkjøpsbedriften Firmainvest AS:
Petra Pettersen, Økonomiansvarlig Firmainvest AS
Linn Lindholdt, Rådgiver Konsulentene AS
Jørgen Jørgensen, Statsaut. revisor Revisjonsselskapet AS
Input:
Delårsregnskap pr 31.1.20xx
Resultat-
koder:
OK: Utført/gjennomgått/sjekket
IR: Ikke relevant, eventuelt ikke gjennomgått
Kommentar: Eventuelle kommentarer til avvik eller andre forhold som vil ha betydning for transaksjonen.
Følgende finansiell informasjon må innhentes før den finansielle analysen igangsettes:
Sjekkpunkter
OK
IR
Kommentar
Er det gjort fulle tidsavregninger av inntekts- og kostnadsposter?
X
NB! Kvartalsvis vedlikehold for programvare er faktureret og inntektsført på januar, men vedrører hele kvartalet. I budsjettet er dette periodisert ut på måned.
Dette forårsaker et relativt stort avvik.
Er det gjennomført fulle avskrivninger og foretatt overslag over mulige tap på krav?
X
Er det foretatt vurdering av aktivering/utgiftsføring av påkostninger/vedlikehold, samt vurdert behandlingen av FoU-kostnader?
X
Hvorledes er varelagervurderingen?
(Vanlige metoder er som følger
X
Varen er programvare (registreres ikke som varelager).
Er det skilt mellom ordinære og ekstraordinære poster?
X
Er det foretatt vurderinger av nødvendige balansemessige nedskrivninger?
X
Hva er korrigert resultatprognose for året sammenlignet med opprinnelig budsjett?
X
Evaluering
Delårsregnskapet vedrører en relativt kort periode (januar). Det er likevel av vesentlig interesse på grunn av den relativt store posten som vedrører håndtering av vedlikeholdskontrakter.
For analyser og ytterligere detaljer vises til due diligence rapporten.
Oppfølging
Ingen
Signatur
Funksjon

Rådgiver
Konsulentene AS

Statsaut. revisor
Revisjonsselskapet AS

Økonomiansvarlig
Firmainvest AS
Svarene du finner gjennom vurderingen skrives ikke inn i sjekklisten, men utformes som en del av en due diligence rapport eller tilsvarende. Du kan eventuelt bruke sjekklisten med avkrysninger og henvisninger/kommentarer som et vedlegg til en mer formell rapport. Da får du vist hvilke punkter som er gjennomgått og som danner grunnlaget for konklusjonene i rapporten.
Sjekklisten kan også benyttes uten det formelle rammeverket, som et verktøy for å strukturere eget arbeid.
I eksempelet under er sjekklisten brukt formelt:
Eksempel: IT-bedriften AS
Petra Pettersen, Økonomiansvarlig Firmainvest AS
Linn Lindholdt, Rådgiver Konsulentene AS
Jørgen Jørgensen, Statsaut. revisor Revisjonsselskapet AS
koder:
IR: Ikke relevant, eventuelt ikke gjennomgått
Kommentar: Eventuelle kommentarer til avvik eller andre forhold som vil ha betydning for transaksjonen.
Dette forårsaker et relativt stort avvik.
(Vanlige metoder er som følger
- Konstant varelager => varekjøp = vareforbruk
- Bruk av beregnet (budsjettert) vareforbruk => ofte overvurdering av lager og vareforbruk
- Bruk av lagerregnskap => bedre vurdering, men vurdering på ukurans er sjelden gjort
- Full opptelling og verdisetting => Presisjon som et årsoppgjør)
For analyser og ytterligere detaljer vises til due diligence rapporten.
Konsulentene AS
Revisjonsselskapet AS
Firmainvest AS
INNHOLD - Økonomisk analyse
Økonomi- og styringsverktøy (3)
Hurtigguider - prosess (2)
Hurtigguider - rammeverk (2)
Sjekklister (9)
- De 12 obligatoriske spørsmålene i vanskelige tider
- Delårsregnskapet
- Finansiell struktur – Årsaker til høy risiko
- Grunnlag for fortsatt drift
- Kontantstrøm – Årsaker til høy risiko
- Likviditet – Årsaker til høy risiko
- Periodeavslutning av regnskap
- Rentabilitet – Årsaker til høy risiko
- Soliditet – Årsaker til høy risiko
Idébank (7)
Formler og fakta (30)
- Arbeidskapital i % av salgsinntekter
- Avanseprosent
- Avkastning på sysselsatt kapital
- Belåningsreserve (i %)
- Brekkstangformelen
- Bruttofortjenesteprosent
- Dekningsgrad
- Egenkapitalandel (bokført)
- Egenkapitalandel eksklusiv goodwill
- Egenkapitalandel likvidasjonsverdi
- Egenkapitalrentabilitet
- Finansavkastning
- Gjennomsnittlig kredittid kunder
- Gjennomsnittlig kredittid leverandører
- Gjennomsnittlig lagertid
- Kapitalens omløpshastighet
- Kortsiktig anleggsfinansiering
- Kortsiktig gjeld i % av totalkapitalen
- Langsiktig lagerfinansiering
- Likviditetsgrad 1 (Current Ratio)
- Likviditetsgrad 2 (Acid test)
- Likviditetsreserve (i %)
- Netto varekretsløp
- Norsk - Engelsk regnskapsoppstilling
- Overskuddsprosent
- Regnskapstall fra Regnskapsregisteret
- Rentedekningsgrad
- Resultatgrad
- Totalkapitalens rentabilitet
- Varelagerets omløpshastighet
Støtte
Ordliste (73)
- anleggsdekning
- arbeidskapital i prosent av salgsinntekter
- avanseprosent
- avkastning på solvenskapital
- avkastning på sysselsatt kapital
- avkastning rentebærende eiendeler
- belåningsreserve i prosent av belåningsgrunnlag
- brutto avkastning
- brutto driftsmargin
- bruttofortjenesteprosent
- dekningsgrad
- driftsavkastning
- egenkapitalandel likvidasjonsverdi
- egenskapitalandel eksklusiv goodwill
- finansavkastning
- finansiering
- forventet fortjeneste per aksje
- gjeldsgrad
- gjennomsnittlig kredittid kunder
- gjennomsnittlig kredittid leverandører
- gjennomstnittrente
- grunnfondsbevisprosent
- kapitalens omløpshastighet
- konsernbidrag
- kortsiktig anleggsfinansiering
- kortsiktig gjeld i prosent av totalkapitalen
- kostnader rentebærende gjeld
- kostnadsprosent
- kredittverdighetsanalyse
- lagerets omløpshastighet
- langsiktig lagerfinansiering
- likviditetsgrad
- likviditetsgrad 1
- likviditetsgrad 2
- likviditetsreserve i prosent av salgsinntekter
- lønnsomhet
- maksimal utdelingsbrøk
- netto avkastning
- netto driftsmargin
- netto varekretsløp
- omløpshastighet kunder
- omløpshastighet leverandører
- porteføljens omløpshastighet
- pris/kontantstrøm
- pris/verdiøkning
- problemlån
- rentabilitet
- rentedekningsgrad
- rentenetto
- reserveringsgrad
- resultatdekning pr grunnfondsbevis
- resultatgrad
- resultat pr grunnfondsbevis
- ROA
- ROCE
- ROE
- ROI
- ROIC
- skadeprosent
- soliditet
- solvensgrad
- solvenskapital
- solvensmargin
- tapsprosent
- totalkapitalens rentabilitet
- utdelingsforhold
- varelagerets omløpshastighet
- vekst i forvaltningskapital
- vekst i utlån
- verdijustert kapitalavkastning
- VJEK andel
- VJEK pr aksje
- VJEK rentabilitet
Fagartikler (4)
Del på sosiale medier