Last ned
Utsnitt fra rapport generert av vår Regnskapsanalyse med risikovurdering.
Dårlig likviditet utgjør en konkursrisiko for selskapet. Kontantstrømmen beskriver endringer i likviditeten. Hvordan kan du redusere risikoen knyttet til disse to indikatorene. Vi har laget en liste med ideer.
Hvordan redusere risiko knyttet til likviditet og kontantstrøm?
Omdisponer eiendelene i balansen
Fakta
Factoring:En finansinstitusjon kjøper dine kundefordringer og tar jobben og risikoen med å kreve dem inn. Dermed får du frigjort midlene straks.
Leasing:
En leieavtale for utstyr som ofte gir rett til å kjøpe utstyret til en bestemt pris ved avtaleperiodens slutt.
Leaseback:
Salg av en eiendel som igjen leies tilbake for et avtalt tidsrom og til avtalt pris.
- Reduser kapitalbinding i kundefordringeReduser binding i varelager
- Selg ut overskuddslager til rabattert pris
- Reduser nye innkjøp til et minimum
- Reduser sortimentsbredde
- Bruk leasing. Det reduserer behovet for investeringer
- Bruk av leasing ved behov for nytt utstyr
- Bruk av leaseback på eksisterende eiendeler
- Selg anleggsmidler
- Anleggsmidler som ikke er relatert til eller er kritisk for driften, som for eksempel tomter og bygninger som ikke er tilknyttet driften
- Anleggsmidler som det ikke er nødvendig å eie, men kan leies eller leases tilbake. For eksempel lokaler, biler e.l.
- Selg ut virksomhet
- Virksomhet som ikke er kjernevirksomhet
- Virksomhet som er ulønnsom, og tapper selskapet for likvider
- Virksomheter som vil kreve store investeringer for å oppnå ønsket markedsposisjon og innebærer stor risiko
- Utsett eller unnlat investeringer
- Investeringer som ikke er driftsrelatert
- Investeringer som ikke er kritiske på kort sikt
- Investeringer som kan erstattes av leie, leasing e. l.
- Reduser kapitalbinding i andre eiendeler
- Selg markedsbaserte aksjer
- Driv inn andre fordringer
Tilførsel til balansen
Kassen kan tilføres penger gjennom økning i egenkapital og/eller gjeld:Tilførsel av ny egenkapital utenfra
- Emisjon gjennom nåværende eller nye aksjonærer
- Før en restriktiv utbyttepolitikk
Tilførsel av egenkapital fra driften
- Reduser kostnader
- Øk inntektene. Dette er i det lange løp det grunnleggende. Samtidig er det viktig å huske at omsetningsvekst på kort sikt kan gi likviditetsutfordringer fordi det gjerne også gir økt behov for arbeidskapital.
- Reduser antall dager fra bestilling/arbeidet utføres til fakturering ved effektivisering av internrutiner, endre leveransebetingelser mv
Tilførsel av langsiktig og kortsiktig lånekapital
Fakta
Ansvarlig lånekapital:Gjeld som står tilbake for all annen gjeld. Ikke egenkapital, derfor klassifisert som gjeld.
- Tilfør ansvarlig lånekapital
- Øk tilgangen på kortsiktig fremmedkapital, for eksempel gjennom bedre kredittbetingelser fra leverandører
- Tilførsel av ny langsiktig lånekapital. Utnytt belåningsgrunnlaget optimalt. Dette kan ha blitt større siden forrige gang du var i banken. Finnes det noen skjulte reserver du kan stille som sikkerhet? For eksempel verdistigning på tomter og bygninger?
- Reforhandle rente- og avdragsbetingelser på eksisterende lån, for eksempel en lengre nedbetalingsprofil
- Utvidelse av kassekreditten (vises ikke i balansen før den blir benyttet)
INNHOLD - Økonomisk analyse
Økonomi- og styringsverktøy (3)
Hurtigguider - prosess (2)
Hurtigguider - rammeverk (2)
Sjekklister (9)
- De 12 obligatoriske spørsmålene i vanskelige tider
- Delårsregnskapet
- Finansiell struktur – Årsaker til høy risiko
- Grunnlag for fortsatt drift
- Kontantstrøm – Årsaker til høy risiko
- Likviditet – Årsaker til høy risiko
- Periodeavslutning av regnskap
- Rentabilitet – Årsaker til høy risiko
- Soliditet – Årsaker til høy risiko
Idébank (7)
Formler og fakta (30)
- Arbeidskapital i % av salgsinntekter
- Avanseprosent
- Avkastning på sysselsatt kapital
- Belåningsreserve (i %)
- Brekkstangformelen
- Bruttofortjenesteprosent
- Dekningsgrad
- Egenkapitalandel (bokført)
- Egenkapitalandel eksklusiv goodwill
- Egenkapitalandel likvidasjonsverdi
- Egenkapitalrentabilitet
- Finansavkastning
- Gjennomsnittlig kredittid kunder
- Gjennomsnittlig kredittid leverandører
- Gjennomsnittlig lagertid
- Kapitalens omløpshastighet
- Kortsiktig anleggsfinansiering
- Kortsiktig gjeld i % av totalkapitalen
- Langsiktig lagerfinansiering
- Likviditetsgrad 1 (Current Ratio)
- Likviditetsgrad 2 (Acid test)
- Likviditetsreserve (i %)
- Netto varekretsløp
- Norsk - Engelsk regnskapsoppstilling
- Overskuddsprosent
- Regnskapstall fra Regnskapsregisteret
- Rentedekningsgrad
- Resultatgrad
- Totalkapitalens rentabilitet
- Varelagerets omløpshastighet
Støtte
Ordliste (73)
- anleggsdekning
- arbeidskapital i prosent av salgsinntekter
- avanseprosent
- avkastning på solvenskapital
- avkastning på sysselsatt kapital
- avkastning rentebærende eiendeler
- belåningsreserve i prosent av belåningsgrunnlag
- brutto avkastning
- brutto driftsmargin
- bruttofortjenesteprosent
- dekningsgrad
- driftsavkastning
- egenkapitalandel likvidasjonsverdi
- egenskapitalandel eksklusiv goodwill
- finansavkastning
- finansiering
- forventet fortjeneste per aksje
- gjeldsgrad
- gjennomsnittlig kredittid kunder
- gjennomsnittlig kredittid leverandører
- gjennomstnittrente
- grunnfondsbevisprosent
- kapitalens omløpshastighet
- konsernbidrag
- kortsiktig anleggsfinansiering
- kortsiktig gjeld i prosent av totalkapitalen
- kostnader rentebærende gjeld
- kostnadsprosent
- kredittverdighetsanalyse
- lagerets omløpshastighet
- langsiktig lagerfinansiering
- likviditetsgrad
- likviditetsgrad 1
- likviditetsgrad 2
- likviditetsreserve i prosent av salgsinntekter
- lønnsomhet
- maksimal utdelingsbrøk
- netto avkastning
- netto driftsmargin
- netto varekretsløp
- omløpshastighet kunder
- omløpshastighet leverandører
- porteføljens omløpshastighet
- pris/kontantstrøm
- pris/verdiøkning
- problemlån
- rentabilitet
- rentedekningsgrad
- rentenetto
- reserveringsgrad
- resultatdekning pr grunnfondsbevis
- resultatgrad
- resultat pr grunnfondsbevis
- ROA
- ROCE
- ROE
- ROI
- ROIC
- skadeprosent
- soliditet
- solvensgrad
- solvenskapital
- solvensmargin
- tapsprosent
- totalkapitalens rentabilitet
- utdelingsforhold
- varelagerets omløpshastighet
- vekst i forvaltningskapital
- vekst i utlån
- verdijustert kapitalavkastning
- VJEK andel
- VJEK pr aksje
- VJEK rentabilitet
Fagartikler (4)
Del på sosiale medier