Sjekklisten er spesielt utviklet for vurdering av små og mellomstore bedrifter (SMB). Den må brukes med omhu og om nødvendig tilpasses hver enkelt bedrift. Ikke alle spørsmålene er relevante for alle bedrifter, og det kan finnes relevante spørsmål for en bedrift som ikke står i sjekklisten.
Vi har uthevet i kursiv de mest sentrale spørsmålene som vi mener er relevante for de aller fleste.
Hvordan er selskapets resultatelementer og hvordan har de utviklet seg?
Hva er selskapets rentedekningsgrad og hvordan har den utviklet seg?
Hva er årets netto kontantstrøm?
Hvordan er selskapets binding i driftskapital og hvordan har dette utviklet seg?
Hvordan er selskapets likviditetsbudsjett?
Hva er selskapets langsiktige omløpsfinansiering og hvordan har dette utviklet seg?
Hva stor er kortsiktig gjeld i % av totalkapitalen?
Tilfredsstiller egenkapitalen aksjelovens krav til forsvarlighet?
Er dette tilstrekkelig for å oppnå selskapets langtidsplaner?
Hvordan skal dette finansieres?
Er det investert tilstrekkelig de siste årene?
Vi har uthevet i kursiv de mest sentrale spørsmålene som vi mener er relevante for de aller fleste.
Lønnsomhet
Hva er selskapets rentabilitet og hvordan har den utviklet seg?- Totalrentabilitet
- Egenkapitalrentabilitet
- Bruttofortjeneste/dekningsbidrag
- Driftsmargin (EBIT-margin)
- Resultatmargin
Kontantstrøm
Hva er selskapets kontantstrøm fra driften / ordinært kontantstrømbidrag 2?Hva er årets netto kontantstrøm?
Likviditet
Hva er selskapets likviditetsreserve og hvordan har den utviklet seg?Hvordan er selskapets binding i driftskapital og hvordan har dette utviklet seg?
- Gjennomsnittlig kredittid kunder
- Gjennomsnittlig kredittid leverandører
- Gjennomsnittlig lagertid (binding i varelager)
Finansiell struktur
Hva er selskapets langsiktige lagerfinansiering hvordan har denne utviklet seg?Hva er selskapets langsiktige omløpsfinansiering og hvordan har dette utviklet seg?
Hva stor er kortsiktig gjeld i % av totalkapitalen?
Tips
Krav om forsvarlig egenkapital: ASL § 3-4Handleplikt ved tap av egenkapital: ASL § 3-5
Soliditet
Hvilken egenkapitalandel har selskapet og hvordan har denne utviklet seg?Tilfredsstiller egenkapitalen aksjelovens krav til forsvarlighet?
Investeringer
Hvilke investeringsplaner har selskapet?Er dette tilstrekkelig for å oppnå selskapets langtidsplaner?
Hvordan skal dette finansieres?
Er det investert tilstrekkelig de siste årene?
INNHOLD - Lønnsomhets- og likviditetsforbedring
Hurtigguider - prosess (1)
Hurtigguider - rammeverk (1)
Sjekklister (4)
Idébank (8)
- 10 tips for inntektsforbedring
- 10 tips for kostnadsreduksjon
- 12 tips for forbedring av lønnsomhet og likviditet
- Marked - innspill til forbedringstiltak
- Organisasjon - innspill til forbedringstiltak
- Produkt - innspill til forbedringstiltak
- Redusere kapitalbinding (overordnet)
- Redusere kapitalbinding i kundefordringer
Del på sosiale medier